18年12月成本多结转了1000元，19年1月份怎么做分录调整

姚 追问

2019-03-04 10:49

不用管已经交的所得税吗

meizi老师 解答

2019-03-04 10:52

你好 如果你多交的话 也需要去申请退税  也需要做账务处理的

姚 追问

2019-03-04 10:53

我是12月暂估材料款9000，结果1月份确认为8000元，12月份结转材料成本9000。

meizi老师 解答

2019-03-04 10:54

你好 那你应该拿到发票冲暂估的分录 然后按实际发票入账 你销售了才应该结转成本 没销售不应该结转成本的

姚 追问

2019-03-04 10:59

是这么个情况材料商想让我们帮忙卖材料，根据卖价后来定的进价，材料12月就卖了

姚 追问

2019-03-04 11:01

在12月份我已经按暂估的成本结转了成本

meizi老师 解答

2019-03-04 11:06

那你就用以前年度冲你的成本  上面给你分录了 你冲多结转的1000元就行

姚 追问

2019-03-04 11:14

能把具体分录写一下吗

meizi老师 解答

2019-03-04 11:19

你好 多结转了 用以前年度损益冲 借方库存商品等贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润

姚 追问

2019-03-04 11:47

是不是，借:主营业务成本 贷:以前年度损益调整     借:以前年度损益调整         贷:利润分配未分配利润

meizi老师 解答

2019-03-04 13:31

你好 上面的分录已经给你写了  损益科目用以前年度损益来替代  不是你写的那样