养老保险上个月有个人部分和公司部分全部退了，钱没有直接退给公司，直接在当月缴的数上抵减了，个人部分不用退给个人，怎么做账？可以以抵减后的数直接做分录吗？

会计学堂学员 追问

2019-03-04 13:25

如果要退，可以以抵减后的金额入账吗？在退回个人部分直接加在工资表上

bamboo老师 解答

2019-03-04 13:27

如果要退员工的话 应该把退员工的金额单独入账 然后剩下的单位承担的金额 抵减入账

会计学堂学员 追问

2019-03-04 13:41

具体怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-03-04 13:42

请问您员工个人部分计入的什么科目？

会计学堂学员 追问

2019-03-05 15:52

其他应收，但是退回来后就直接在其他应收当中减了

bamboo老师 解答

2019-03-05 17:07

那您收到退款的时候 
借：银行存款 
贷：其他应收款 
应付职工薪酬——社保