老师，请问2月份正常缴纳计提社保，公司部分减免，又没有退回来，直接用2月份减免的社保额留存冲缴员工个人部分，这个月冲减个人部分后，社保局还留存了800多，如何做分录，麻烦老师做下分录

EE 追问

2020-03-28 20:59

怎么做，不明白

郭老师 解答

2020-03-28 21:03

先红冲多计提的

借应付职工薪酬借管理费用负数

郭老师 解答

2020-03-28 21:03

做应该退回来没有退的
借其他应收款-应退未退贷应付职工薪酬

郭老师 解答

2020-03-28 21:04

借其他银行付款-个人负担的社保贷其他应收款-应退未退
缴纳个人的，抵扣了应该退回来的

EE 追问

2020-03-28 21:05

是不是有点复杂呀

EE 追问

2020-03-28 21:05

还有其他方法嘛

郭老师 解答

2020-03-28 21:07

做应该退回来没有退的
借其他应收款-应退未退贷应付职工薪酬
下个月少计提，借应付职工薪酬，贷银存，

EE 追问

2020-03-28 21:12

意思是应该退回和没退的都一起冲了，还是退多少冲多少

郭老师 解答

2020-03-28 21:14

退多少冲多少的

EE 追问

2020-03-28 21:24

用红笔直接冲计提吗

郭老师 解答

2020-03-28 21:27

分录不变金额是负数