买金税盘费用怎么做账呢？技术费280元，盘200元，盘是专票，2月份认证了税额27.59元。但是3月份才报销的480元费用。

阳阳妈 追问

2019-03-04 14:33

老师，像我2月份认证了，然后我的单子放在3月份报销里了，怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-03-04 14:35

您2月份有没有做账务处理？

阳阳妈 追问

2019-03-04 14:36

我现在是在做2月份的账，我是不是要把银行存款换成其他应付款呀

bamboo老师 解答

2019-03-04 14:44

2月份您可以不入账 就申报的时候做进项税额转出处理 然后三月份正常记账就可以了

阳阳妈 追问

2019-03-04 14:48

您是说2月份不用做分录，然后填2月份增值税申报表的时候报表里进项税额转出那行填是吗

bamboo老师 解答

2019-03-04 14:50

是的 就是您理解的这个意思

阳阳妈 追问

2019-03-04 14:54

老师，我们厂还没有销项，那么我是不是不适合在3月份记账抵减这480元呢？3月份是不是先做借：管理费用贷：银行存款。等有销项了再做 
借：应交税费——应交增值税——减免税额 
贷：管理费用

bamboo老师 解答

2019-03-04 14:56

是的 等以后有了销项再做后面一笔分录

阳阳妈 追问

2019-03-04 14:59

老师，我当月取得的发票可以不当月入账，以后再入行吗

bamboo老师 解答

2019-03-04 15:01

如果您不要报销的话 也可以的

阳阳妈 追问

2019-03-04 15:03

电力公司开的发票，和厂里铲车加油卡开的发票这些呢，我可以不当月入账吗

bamboo老师 解答

2019-03-04 15:05

如果您没有收入 可以暂时不忙入账 最迟到年末

阳阳妈 追问

2019-03-04 15:08

如果认证了的话就要做账吧？

bamboo老师 解答

2019-03-04 15:10

认证了 税金应该入账 费用可以暂时不入账 但是容易混乱

阳阳妈 追问

2019-03-04 15:16

甘老师，还是刚刚金税盘的事再问你一下。因为我之前收到的发票税额都放在待认证进项税额里了，然后2月份都认证了，在税务局发票扫描器上打印出来得税额比如是5027.59元（其中金税盘税额27.59元）那么我2月份做借应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应交税费-待认证进项税额金额写5000元还是5027.59元呢？

bamboo老师 解答

2019-03-04 15:20

您其余的税额都是可以抵扣的吧 进项转出只要写27.59就可以了  
借：借应交税费-应交增值税-进项税额    5000 
管理费用 27.59 
贷：应交税费-待认证进项税额 5027.59

阳阳妈 追问

2019-03-05 11:24

老师，我把金税盘27.59元填入进项税额转出了，申报的时候出现这样的，怎么办

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:35

请问您附表二13栏是什么项目

阳阳妈 追问

2019-03-05 11:36

这样的老师

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:38

下面的栏次您没有填写么

阳阳妈 追问

2019-03-05 11:38

没填，是不是把27.59元填到哪一列

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:40

应该填到下面相应栏次  其他应作进项税额转出的情形 这栏

阳阳妈 追问

2019-03-05 11:42

不是免抵退税办法不得抵扣的进项税吗

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:45

免抵退税办法不得抵扣的进项税这栏是出口企业填写的

阳阳妈 追问

2019-03-05 11:47

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:47

不用谢 如果您对我的解答满意  请及时给予好评 谢谢您