老师 我刚把3月份的专票认证了，其中有一笔是买金税盘及技术维护费，金税盘开的专票，技术维护费普票280.专票税额27.59元，我把这个认证了。那老师原来处理的这笔账务是不是要修改

阳光 追问

2019-04-17 20:29

我27.59已经认证了

答疑郭老师 解答

2019-04-17 20:32

进项转出可以全额抵扣的
你要不全额抵扣借管理费用，进项，贷银存，就不能按你上面的分录做了

阳光 追问

2019-04-17 20:41

后面做了一笔转出，老师这样处理正确吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-17 20:48

第二个图片不对，借管理费用。进项27.59贷银存
然后借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
第一个图片的借管理费用贷银存280不用做了

阳光 追问

2019-04-17 20:50

老师我感觉我进项税转出做的不对。

答疑郭老师 解答

2019-04-17 20:54

是的，不对，看我上面第二个分录就可以了

阳光 追问

2019-04-17 21:08

老师我还是不明白你意思，老师，你不管前面发的了，您帮忙看下我现在发的图片处理

答疑郭老师 解答

2019-04-17 21:11

那你认证的分录怎么没有做？你认证了就不能做借管理费用贷银存了，需要价税分开做

阳光 追问

2019-04-17 21:18

明白。马上修改

阳光 追问

2019-04-17 21:31

老师我觉得这样处理是对的，您觉得了？

答疑郭老师 解答

2019-04-17 21:32

对的，这个是对的

阳光 追问

2019-04-17 21:42

谢谢老师的认可    老师还有一个问题，减免的480元应该在增值税中如何填报呀？

答疑郭老师 解答

2019-04-17 21:51

不用客气的
附表四，减免表，主表应纳税减征额，

阳光 追问

2019-04-17 22:18

应纳税减征额480填不上去，出现黄色提示

阳光 追问

2019-04-17 22:32

老师是因为本月没有应纳税额所以填入不了吗，这种情况应该如何处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-17 22:37

对，你不交税不能抵扣的，需要交税的时候抵扣，把抵扣分录也删了

阳光 追问

2019-04-17 22:54

好的，抵扣分录删了，那表四也可以不申报了，以后交税再申报是可以的吧？ 谢谢老师

阳光 追问

2019-04-17 23:01

麻烦老师继续解答一下 谢谢

答疑郭老师 解答

2019-04-18 08:48

是的，减免表，附表四都可以不用填写了