徐啊富老师在吗，我有问题问您

舒克。 追问

2019-03-04 15:37

问问您，这个进项大于销项时用做分录吗？需要转出吗？还有如果有留抵税额需要做账务处理吗？待抵扣进项税额什么时候用？

徐阿富老师 解答

2019-03-04 15:56

你好，进项大于销项也要做转分录的。转了后有留底，这个留底不另外再做分录。你哪里有待抵扣进项税？这个是购进不动产才有

舒克。 追问

2019-03-04 15:58

老师这个分录对吗

徐阿富老师 解答

2019-03-04 16:00

你好，非常正确，对的，没错

舒克。 追问

2019-03-04 16:03

不是只有销项大于进项的时候才转出吗？怎么咋说的都有呀

徐阿富老师 解答

2019-03-04 16:07

你好，都要转的，如果进项大于销项，那么可以转到转出多交增值税科目。你可以看看这个材料： 1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。     2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税

舒克。 追问

2019-03-04 16:08

老师这个是我二月做完账应交税费的余额啥的，我一月份没有做转出，现在我还怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2019-03-04 16:10

你好，可以合并到这个月，按这个余额做的，你先看看我这个资料，如果还是不会做，我再帮你做，可以吗？

舒克。 追问

2019-03-04 16:11

好的，那我先给您好评，一会再叫您？

徐阿富老师 解答

2019-03-04 16:12

好的，。没问题的，谢谢你了