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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-05 06:54

您好 
借：管理费用——工资 
管理费用——社保 
管理费用——公积金 
贷：应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——单位社保 
应该职工薪酬——单位公积金 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保 
其他应收款——个人公积金 
银行存款 
上交社保公积金 
借：应付职工薪酬——单位社保 
应付职工薪酬——单位公积金 
其他应收款——个人社保 
其他应收款——个人公积金 
贷：银行存款

小鸭子 追问

2019-03-05 06:57

关于计提工资，这个应付职工薪酬的金额是扣除社保公积金和个税之前的金额还是扣除之后的金额？

bamboo老师 解答

2019-03-05 06:59

几天的应付职工薪酬的金额是扣除个人社保公积金和个税之前的金额

bamboo老师 解答

2019-03-05 06:59

计提的应付职工薪酬的金额是扣除个人社保公积金和个税之前的金额

小鸭子 追问

2019-03-05 07:01

如果是按扣除后的工资可以吗？

bamboo老师 解答

2019-03-05 07:01

当然不可以是按扣除后的工资

小鸭子 追问

2019-03-05 07:02

为什么呢，想了很久，就是不太明白，

bamboo老师 解答

2019-03-05 07:04

因为是个人承担的 您扣除后计提 帐怎么平呢 您可以试着代入数字看看 应该就明白了

小鸭子 追问

2019-03-05 07:06

计提之后账还是平的呢，扣除之后也就是应付职工薪酬金额少了，应付职工薪酬等于实发工资

bamboo老师 解答

2019-03-05 07:20

您计提的时候要包含个人承担部分计提

小鸭子 追问

2019-03-05 07:21

如果不包含不可以吗

bamboo老师 解答

2019-03-05 07:29

这个是个人承担的 计提的时候应该包含

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您好 借：管理费用——工资 管理费用——社保 管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保 应该职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保公积金 借：应付职工薪酬——单位社保 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
2019-03-05 06:54:10
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-09-18 11:29:06
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
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