公司营业执照上之前有销售业务，但是没有代理销售业务，现在要帮其他公司代理销售，是否营业执照上要去工商所增加，被代理的那个公司是旅游行业，代理销售营地会员卡，对方是高新技术企业6个点，公司是3个点的小规模，账务上要怎么做？

玫瑰丘 追问

2019-03-05 10:46

是的

佟老师 解答

2019-03-05 10:48

那对方要求你们开具代理费发票吗？你的税率仍旧是3%

玫瑰丘 追问

2019-03-05 10:51

请问发票上面的商品名称要填什么？对方是旅游行业，我们代理销售会员卡

玫瑰丘 追问

2019-03-05 10:51

还有，账务怎么操作

佟老师 解答

2019-03-05 10:53

借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税 
发票开具代理费就可以了

玫瑰丘 追问

2019-03-05 10:53

哦，直接是代理费啊

佟老师 解答

2019-03-05 10:54

对的，直接代理费，你们不是有销售业务吗？

玫瑰丘 追问

2019-03-05 10:54

我开给买会员卡的人就开代理费吗

玫瑰丘 追问

2019-03-05 10:55

是有销售，但是是销售自己公司的商品，现在是帮其他公司销售

佟老师 解答

2019-03-05 10:59

生活服务*其他生活服务就可以了，如果经常开具去工商要进项增项，

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:08

我开票给购货方，我付钱的被代理方，怎么做账？

佟老师 解答

2019-03-05 11:10

他们就是费用了 
借：费用 
贷：银行存款

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:11

我没说清楚，我把收到的收入给被代理方，我怎么做账，我要给被代理方开票吗

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:11

我怎么确认我的代理收入

佟老师 解答

2019-03-05 11:14

就是收入先进你公司，你再给对方公司，挂往来处理 
 
借：银行 
贷：其他应付款 
付款时 
借：其他应付款 
贷：银行 
代理费收入借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:15

我开票给购货方怎么做账

佟老师 解答

2019-03-05 11:17

代理费收入借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
这个分录就是你开票的分录

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:18

我收到的代理费是确认收入还是做其他应付款

佟老师 解答

2019-03-05 11:21

我收到的代理费是确认收入，肯定是确认收入的。代理费是你的收入，你收到的销售给客户的卡费进入其他应付款

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:24

1、收到代理费：借：银行存款，贷：应交税费-增值税，其他应付款-被代理方，2、支付代理费：借：其他应付款-被代理方，贷：主营业务收入，银行存款1、收到代理费：借：银行存款，贷：应交税费-增值税，其他应付款-被代理方

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:24

是这样吗，感觉不对

佟老师 解答

2019-03-05 11:27

收到代理费：借：银行存款，贷：应交税费-增值税，其他应付款-被代理方 
不对，你要确认收入借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
2、支付代理费：借：其他应付款-被代理方，贷：主营业务收入，银行存款 
你方支付代理费是什么意思

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:28

我公司代理销售，有佣金的，怎么确认

佟老师 解答

2019-03-05 11:32

你要确认收入借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
这笔就是你佣金收入分录

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:33

老师，可以写的整的，所有的

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:33

不是很懂

佟老师 解答

2019-03-05 11:34

你这样，你把你要我写的分录一条条的问题写出来，我在下面回答

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:38

从开始销售开取发票给购货方，再把代理费付给被代理方，被代理方给我开具发票，我确认代理费收入

佟老师 解答

2019-03-05 11:39

1从开始销售开取发票给购货方？这个购货方是谁？卖你卡的客户吗

玫瑰丘 追问

2019-03-05 11:54

买我卡的客户是个人或者公司

佟老师 解答

2019-03-05 12:58

这个卡如果是你方全额开票那你就要按照全部销售确认收入 
借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
如果是发卡公司开票 
借：银行 
贷：其他应付款