送心意

吴少琴老师

职称会计师

2019-03-05 12:14

1.计提工资 
 
  借:××费用(管理/销售等)  
 
   贷:应付职工薪酬——工资  
 
  2 计提社保(企业部分) 
 
  借:××费用(管理/销售等)   
 
   贷:应付职工薪酬——社保  
 
  3 次月发放工资时  
 
  借:应付职工薪酬——工资  
 
   贷:其他应收款——社保(个人 
 
部分)  
 
     应交税费——应交个人所得税  
 
     库存现金/银行存款或现金  
 
  4 上交杜保  
 
  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
 
   贷:银行存款或现金  
 
  5 上交个人所得税  
 
  借:应交税费——应交个人所得税  
 
   贷:银行存款或现金

胖丁 追问

2019-03-05 12:26

老师,那公积金呢

吴少琴老师 解答

2019-03-05 12:57

你把上面的明细替换成公积金就是公积金的分录

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