有别的公司员工在我们公司交社保跟公积金，他们把钱打给我们了，我们这边也从公户扣了，这个怎么做账，分录怎么做？

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:06

可是缴纳社保不是要计入管理费用

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:07

他们还打款打多了500
这怎么做

maize老师 解答

2020-05-26 14:15

那你们是给对方开发票吧，那这个做1.收到劳务派遣费时

借：银行存款

       贷：主营业务收入

              应交税费——简易计税（计提）



2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金

借：主营业务成本

       贷：应付职工薪酬



借：应付职工薪酬

       贷：银行存款



3.差额扣税时

借：应交税费——简易计税（扣减）

       贷：主营业务成本



4.申报纳税时

借：应交税费——简易计税（缴纳）

       贷：银行存款

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:19

不开发票，是他们的员工有八个人在我们公司交社保跟公积金，然后五月份他们给我们打款六千，打到我们的私户上了，实际扣款是5500元，差额500，这500从下个月他
们要给我们的钱里扣除

maize老师 解答

2020-05-26 14:21

那就做上面代收代付，挂着，

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:23

分录要怎么做？

maize老师 解答

2020-05-26 14:27

借银行 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行，不是自己员工这个不能做你们费用这个，

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:28

那差额呢？做什么？不做吗？

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:31

我们实际才付了5500呀，

maize老师 解答

2020-05-26 14:35

不是说下次再这500从下个月他
们要给我们的钱里扣除 那下次那不是少了吗，就冲掉了，

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:42

那意思就是这次就按六千做，下次也就按实际他们打款的钱数做

maize老师 解答

2020-05-26 14:46

是的，后续再冲掉其他应付款就可以这个

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:49

还是没明白，这次做借银行存款 6000 贷其他应付款 6000  借 其他应付款  6000 贷 银行存款6000，    下次比如说他们给我们打款5000，还是做跟上边一样的分录只不过把后边的数字改成五千就行？后续在冲掉其他应付款是什么意思？

maize老师 解答

2020-05-26 14:52

前面时候你收了，后面意思是支付给社保局的，

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 14:57

能把会计分录仔细的写一下吗？

maize老师 解答

2020-05-26 15:04

借银行存款 6000 贷其他应付款 6000 支付给社保局做借 其他应付款5500 贷 银行存款5500

时尚的万宝路 追问

2020-05-26 15:04

那下个月呢？

maize老师 解答

2020-05-26 15:11

你再收款就做借银行 贷其他应付款，实际支付多少，就做借其他应付款 贷银行