追溯调整后导致所得税变化的需要重新申报企业所得税嘛

李某某 追问

2019-03-06 10:21

好的   ，那老师企业因所得税汇算清缴而补交了所得税，计入了以前年度损益调整，并调整了期初的未分配利润。那么年初的未分配利润和相关科目的审定数与未审数就不一致了，在对该企业做年报审计时，是不是要做审计调整啊？调整分录怎么做

耿老师 解答

2019-03-06 10:26

你好！如果不出审计报告，就按汇算请教后报表修改

李某某 追问

2019-03-06 10:30

老师能不能再详细点解释下不是很明白

耿老师 解答

2019-03-06 10:42

你好！要分情况，调表不调账的不用修改账面数