2020年底多计提了企业所得税24.8，2021年1月申报缴纳企业所得税10.16，多出的14.64企业所得税怎么调整

棉糀鎕 追问

2021-04-13 09:18

以前计提的是，借所得税费用24.8，贷应交企业所得税24.8，银行代扣是，借应交企业所得税10.16，贷银行存款10.16，那我调整怎么调

邹老师 解答

2021-04-13 09:20

你好，多计提的所得税，跨年冲销就是了
借：应交税费——企业所得税 14.64
贷：以前年度损益调整——所得税费用  14.64
（是针对这个回复有什么疑问吗）

棉糀鎕 追问

2021-04-13 09:23

以前年度损益调整是哪个科目，为什么我找不到

邹老师 解答

2021-04-13 09:28

你好，以前年度损益调整，是损益类科目
你找不到，可能是你单位的软件没这个科目 

棉糀鎕 追问

2021-04-13 09:30

那我要怎么做

邹老师 解答

2021-04-13 09:35

你好，你需要增加这个科目核算