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蒙蒙

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2019-03-06 11:18

你好，计提数指的是当月应该发生的费用，不是非常精确的数据。

111 追问

2019-03-06 11:24

那如果这个月计提的费用跟下月实际缴纳的不准，这个分录是怎么做呢？

蒙蒙 解答

2019-03-06 11:25

你好，可以将这月计提的账冲销，下月份实际缴纳时，按实际做账。

111 追问

2019-03-06 11:28

谢谢老师，那这个计提的分录和实际做账的分录是怎么做的呢

蒙蒙 解答

2019-03-06 11:32

你好，计提分录： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬/工资/社保 
实发： 
借：应付职工薪酬/工资/社保 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，计提数指的是当月应该发生的费用，不是非常精确的数据。
2019-03-06 11:18:55
你好，是的，计提社保为何只计提企业部分。
2020-07-06 19:55:04
可以的
2017-07-09 11:33:41
计提工资时，不扣掉社保，就是应发工资计提的数据
2019-07-18 13:53:21
计提 按应发数计提 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-04-03 16:53:28
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