送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-03-06 14:36

进项: 
借:库存商品 
借:应交税金-进项 9 
贷:应付账款 
简易征收销项: 
借:应收账款 
贷:应交税金-简易销项  10万 
贷:主营业务收入 
销项 
借:应收账款 
贷:应交税金-销项  10万 
贷:主营业务收入 
预缴税金 
借:应交税金-已交税金  13 
贷:银行存款                13

人生&精彩 追问

2019-03-06 15:26

那么预交税金需要结转吗?次月我要缴纳2万税金,但是实际我这个多交了。又该怎么做

三宝老师 解答

2019-03-06 16:10

预缴税金不需要结转。次月交税仍然进已交税金 
借应交税金-已交税金2 
贷银行存款2

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相关问题讨论
进项: 借:库存商品 借:应交税金-进项 9 贷:应付账款 简易征收销项: 借:应收账款 贷:应交税金-简易销项 10万 贷:主营业务收入 销项 借:应收账款 贷:应交税金-销项 10万 贷:主营业务收入 预缴税金 借:应交税金-已交税金 13 贷:银行存款 13
2019-03-06 14:36:56
你好!是9万(含9万)以下的,不是10万
2015-07-02 08:35:25
你好,是取得11万的进项发票,当期只是认证了其中的9万?
2018-10-24 12:02:05
你好,需要缴三万,简易计税不能抵,借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费-未交增值税3万
2017-03-07 09:59:49
借;应收账款等科目 贷;主营业务收入 营业外收入-增值税减免 所得税申报表有营业成本,你可以根据你企业的报表填写
2016-03-09 11:03:18
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