查账发现去年12月做暂估入库的分录,有一个商品暂估入库在同一分录做了两次,重复了.现已拿到发票款已付?怎么更正,要做两次红冲吗?

沛艳 追问

2019-03-07 10:26

借方同一商品重复了

bamboo老师 解答

2019-03-07 10:27

我知道是重复了 我想看您分录是怎么写的

沛艳 追问

2019-03-07 11:13

刚才提问附了图片的,就是借方分录做重复了,贷方是:应付账款-暂估入库

bamboo老师 解答

2019-03-07 11:16

那现在冲一笔重复的红字 
借：周转材料——低值易耗品 借方红字 
贷：应付账款-暂估入库 贷方红字 
然后根据蓝字发票做一份正确的分录 
借：应付账款-暂估入库 
应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应付账款