徐阿富老师，您好，请接这个话题回答一下，还有点疑惑

糊涂 追问

2019-03-07 12:46

这句话：看看期初余额能不能在这次升级时改动下，不知道怎么理解，去年那个生产成本余额在贷方，就是因为学生科目的转换没有对应上，还能怎么改动吗

徐阿富老师 解答

2019-03-07 12:50

你好，1  比如你说的无形资产，假如原值1万，摊销了0.2万，那么你现在的账面是0.8万，那么看看，这次如果期初数能改动，那么把无形资产期初余额填1万，累计摊销做0.2万，这样就好。   生产成本贷方，你可以通过做凭证调整，不用改期初数，

糊涂 追问

2019-03-07 12:56

无形资产这里，就是我填原值，然后看下去年摊销了多少，把摊销额填上，是这样理解吗

徐阿富老师 解答

2019-03-07 13:02

你好，是的，这样对报表数没影响

糊涂 追问

2019-03-07 13:47

徐老师，您好！2018年8月付一年房租
怎么摊销？分录？？

糊涂 追问

2019-03-07 13:50

1、收到房屋租赁发票时借：预付账款   70,000贷：银行存款   70,000
摊销12个月，借：生产成本（或销售费用、管理费用）  5,833.33贷：预付账款   5,833.33

对吗

糊涂 追问

2019-03-07 14:00

比如 你2018年8月 付的是2019.1-12月的钱
是不是到2019年1月开始摊销

徐阿富老师 解答

2019-03-07 14:03

你好，对的，按照实际租期摊销，借管理费用生产成本制造费用等 贷预付账款

糊涂 追问

2019-03-07 14:54

徐老师，那个无形资产这里，期初数据是不能改动的了，对方公司说会影响试算平衡，那学生后期做无形资产摊销，有办法调整吗？还是按你教的那个正确的分录做下去就好了，之前那个摊销分录错了，自己知道就好

徐阿富老师 解答

2019-03-07 15:11

你好，那就按照原来的先做，以后有机会年初调整

糊涂 追问

2019-03-07 15:33

如果这样的话，我都不需要建账套了。
现在把账套换新的了，那分录还是按以前那种做法吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-07 16:16

你好，那肯定的按照原来的

糊涂 追问

2019-03-07 16:40

现在无形资产借方是2万多，换了新账套的话，不能按老师教的正确分录做吗？
如果不可以的话，那学生还有必要换新的账套吗

徐阿富老师 解答

2019-03-07 17:06

如果可以增设累计摊销子目的，后期按照我说的做也可以