公司在18年11月开票并收款，我确认收入，但合同是跨年的且18年占小部分19年占大部分，想在所得税前冲回收入

劉 追问

2019-03-07 15:51

老师，会计上不用开红票冲回吗

小惑老师 解答

2019-03-07 15:57

不用的，这个是账务调整，跟红票没有关系的

劉 追问

2019-03-07 16:10

假如合同116万元，开全票收全款，实务操作：

小惑老师 解答

2019-03-07 16:12

实务操作： 
你是说分录处理吗 
你提供什么业务

劉 追问

2019-03-07 16:26

借   银行存款   116万元 
       贷   预收账款   116万元 
确认18年部分收入29万元（含税） 
借    预收账款   41万元 
        贷   主营业务收入    25万元 
               应交税费--应交增值税     16万元（由于一次性开票增值税全部缴纳） 
确认19年收入87万元（含税）  由于18年增值税已全部缴纳，19年只是未税部分75万元 
借   预收账款   75万元 
       贷   主营业务收入    75万元 
老师请教我这样处理正确吗？

劉 追问

2019-03-07 16:27

我们是保修合同

小惑老师 解答

2019-03-07 16:27

你好，您的处理是正确的，没有问题

劉 追问

2019-03-07 16:28

跨年（18年-19年）的合同，当时开全票收全款

小惑老师 解答

2019-03-07 16:29

我认为您的处理没什么问题