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小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-09-09 14:35

你好，这个属于主营业务收入，肯定影响利润总额，从而影响所得税

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你好，这个属于主营业务收入，肯定影响利润总额，从而影响所得税
2019-09-09 14:35:48
企业所得税是收入减成本费用的，所以按总金额计入收入，减去成本、费用后计算所企业所得税
2018-11-21 13:36:38
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
你好，理论做法是，会计要按租金收入在5年内分摊，确认收入；税法按合同约定租金支付日确定所得税；实际操作你可以跟所得税确认收入一致，避免税会差异
2019-08-22 13:45:01
你好，企业所得税季度先按报表预缴，年底再根据完工后实际收入调整。
2018-10-30 11:04:48
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