税局强制性缴纳个税股息红利，是收入的20%，实际没有分红的，但是又有缴纳个税股息红利，这个分录要怎么做呢，

111 追问

2019-03-07 23:20

老师，有没有全过程的分录呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-07 23:34

你交税时 
借：其他应收款 
贷：银行存款 
实际分配利润时 
借：利润分配 
贷：应付股利或利润 
借：应付股利 
贷：其他应收款 
银行存款

111 追问

2019-03-07 23:36

但是我们实际没有分红，所以这个应付股利没有数可以填

陈诗晗老师 解答

2019-03-07 23:41

以后分的时候再做，现在就做第一笔分录

111 追问

2019-03-08 09:39

老师，我们是和法人借款 然后做应付账款。我可以做 借：应交税费 贷：银行存款    扣掉法人代扣代缴  借：其他应付款  贷：银行存款  贷应交税费

陈诗晗老师 解答

2019-03-08 10:40

可以的，如果和法人有往来，那么直接冲他的往来。