多缴纳的增值税和附加税，怎么做账务处理呀

清幽 追问

2019-03-08 09:17

就是先申报，后面过了好久才再补做以前的账，导致对不上去税局缴纳的增值税和附加税，多缴纳了几毛钱。

bamboo老师 解答

2019-03-08 09:17

金额不大 可以计入营业外收支处理

清幽 追问

2019-03-08 09:23

是借应交税费-增值税-销项税，贷营业外支出吗

bamboo老师 解答

2019-03-08 09:24

您现在账上什么科目有余额 借方还是贷方

清幽 追问

2019-03-08 09:27

就是多缴纳的增值税和附加税几毛钱，比如增值税应交2000.1元，他就多交了2000.2元，是这样的

bamboo老师 解答

2019-03-08 09:28

我知道 我的意思是您多交的余额在什么科目上 如果多交了 应该借方营业外支出科目

清幽 追问

2019-03-08 09:32

谢谢老师，主要是还查不到，他还没有缴纳完

bamboo老师 解答

2019-03-08 09:33

那您等他做好了 您再看科目余额 在借方还是在贷方 然后再进行账务处理