在异地预交的增值税及附加税怎么做账务处理？

李宛曼 追问

2019-09-10 10:34

好的

李宛曼 追问

2019-09-10 10:34

预交的印花税 工会经费 残保金是放在管理费用下面吗

邹老师 解答

2019-09-10 10:37

你好，印花税计入税金及附加
工会经费，残保金计入其他应付款

李宛曼 追问

2019-09-10 10:44

工会经费不需要计提吧

邹老师 解答

2019-09-10 10:45

你好，缴纳的时候做预交分录，之后需要根据季度工资计提工会经费的

李宛曼 追问

2019-09-10 10:46

可不可以借应付职工应酬 工会经费 贷:其他应付款

邹老师 解答

2019-09-10 10:47

你好，你是指计提的时候这样做分录？

李宛曼 追问

2019-09-10 11:03

不是计提，直接付的时候这样做可以吗？

邹老师 解答

2019-09-10 11:07

你好，支付的时候这样做分录
借；其他应付款，贷； 银行存款

李宛曼 追问

2019-09-10 11:12

但是支付没有用银行走账，是老板私人付的

邹老师 解答

2019-09-10 11:18

你好，那就这样做分录
借；其他应付款——工会经费，贷；其他应付款——老板

李宛曼 追问

2019-09-10 11:21

好的，谢谢，有些是把工会经费和残保金挂在管理费用下面的

邹老师 解答

2019-09-10 11:22

你好，计提的时候是计入管理费用
借；管理费用      ，    贷；其他应付款——残保金，工会经费
借；其他应付款——-残保金 ，工会经费 ，  贷；银行存款等科目

李宛曼 追问

2019-09-10 11:24

好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-10 11:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢