送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-03-08 16:25

一、企业分配工资

1.借:××费用(管理/销售等)

2.贷:应付职工薪酬——工资

二、计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

三、次月发放工资时

1.借:应付职工薪酬——工资

2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金/银行存款

四、上交杜保

1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

2.贷:库存现金/银行存款

五、上交个人所得税

1.借:应交税费——应交个人所得税

2.贷:银行存款

绿萝 追问

2019-03-08 16:30

老师代扣代缴的个人社保企业发放工资时用开收据吗?

宋生老师 解答

2019-03-08 16:31

你好!这个不用开收据了。

绿萝 追问

2019-03-08 16:33

代付的社保不走其他应收款科目吗?

宋生老师 解答

2019-03-08 16:33

你好!你也可以走其他应收或者其他应付

绿萝 追问

2019-03-08 16:35

老师用其他应收款科目能给我写一下会计分录吗?我都蒙圈了

宋生老师 解答

2019-03-08 16:39

您好!
缴纳社保的时候借管理费用-社保-公司  其他应收款社保-个人 贷银行存款
发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款-社保-个人部分

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一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2019-03-08 16:25:34
您好,计提,借成本费用科目,贷应付职工薪酬~社保公积金(公司部分),借应付职工薪酬~工资贷其他应付款~社保公积金(个人部分) 借应付职工薪酬~社保公积金,其他应付款~社保公积金贷银行存款
2021-04-28 14:26:08
 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-10-18 09:27:34
计提工资 借:单位 管理费用 贷:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 借:事业支出 贷:资金结存
2019-09-16 11:45:43
你好 计提,发放 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;银行存款等科目
2018-07-03 11:48:22
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