上个月公司购进100吨的货物，因为票没到 所以暂估入账了，这个月只来了50吨的发票，本月如何把暂估入账冲回呢？

会计 追问

2019-03-09 09:05

借：原材料----原煤   贷 ：预付账款  ----X公司

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:07

那您现在做一份相同的红字分录 金额是暂估金额的一半 
然后再做一份收到50吨的发票的分录

会计 追问

2019-03-09 09:17

做冲回的红字分录  金额可以小于这次收到票的金额 但是不能大于是吧，如果这个暂估是12月份的，这个情况以前的成本需要怎么处理吗？

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:21

也可以大的 暂估差异  
成本您已经结转了么

会计 追问

2019-03-09 09:24

成本上月已经结转了  本月需要做什么处理吗？如果现在是1月份，成本在去年12月份已经结转 跨年了 本月又作何处理？

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:25

现在收到发票冲销暂估就可以了 不要调整已经结转的成本 下次收到剩下的五十吨发票 跟我上面说的一样做账务处理

会计 追问

2019-03-09 09:26

如果剩下的五十吨货不买了，退款那如何处理？

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:27

请问您是购货方还是销售方 您要退货么？ 
那剩下的五十吨直接红冲

会计 追问

2019-03-09 09:28

我是购货方，不是退货 ，是不买了 退款

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:29

上个月我公司购进100吨的货物，因为票没到 所以暂估入账了 
您不是或已经到了 然后退货退款嘛 那就冲销暂估入库的50吨 然后做一笔退款的分录

会计 追问

2019-03-09 09:43

如果发生退货退款的事情，那么之前已经结转的成本需要处理吗？

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:46

您销售的时候 销售成本是对应100吨结转的么？

会计 追问

2019-03-09 09:46

是的

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:47

那对应的成本也要调整

会计 追问

2019-03-09 09:49

如果已经跨年了 如何调整？以前年度损益调整？所得税怎么办？还要补?

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:52

请问大概多少金额

会计 追问

2019-03-09 09:53

50万

bamboo老师 解答

2019-03-09 09:54

那要通过以前年度损益调整科目 如果调整后是盈利的 要补缴所得税