支付航天技术维护费，会计分录怎么做

叶子 追问

2019-03-09 10:12

早就收到了

bamboo老师 解答

2019-03-09 10:17

那您收到的时候分录做了么

叶子 追问

2019-03-09 10:18

做了！

叶子 追问

2019-03-09 10:19

借:管理费用 
贷:银行存款

叶子 追问

2019-03-09 10:19

去年做的。感觉是做错了，这个月准备把那个280元用来抵税的，才发现去年的账务做错了

bamboo老师 解答

2019-03-09 10:21

那现在做 
借：应交税费——应交增值税——减免税款 
贷：管理费用 
然后电子税务局申报的时候填表申报就可以了

叶子 追问

2019-03-09 10:27

那个管理费用要不要做成“以前年度损益调整呀？”

叶子 追问

2019-03-09 10:28

这个管理费用要在2018年纳税调减吗？

bamboo老师 解答

2019-03-09 10:28

金额不大 不需要做成以前年度损益调整

叶子 追问

2019-03-11 08:29

请问:这个服务费需要在18年纳税调增吗？

bamboo老师 解答

2019-03-11 08:36

需要在18年纳税调增 不过金额不大 您也可以放在19年冲减费用 一样的