未认证的专票，购买时税费进入-应交税费-待认证，月末怎么做账？

也許、啲也許 追问

2019-03-09 12:34

发票认证完当月未抵扣后有剩余，那剩余税额在360天内都可以用，日期是从开票日期的还是认证日期开始算起

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 12:38

您好，日期是从开票日期算起。

也許、啲也許 追问

2019-03-09 12:41

认证完发票，有一部分税额未抵扣，但是过期了，这个怎么账务处理？

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 12:42

您好，借：存货类，或者成本类科目，贷：应交税费-待抵扣增值税。

也許、啲也許 追问

2019-03-09 12:46

资产负债表的资产合计小于0，税务要求12月资产合计必须大于0 ，这个咱们怎么处理？

也許、啲也許 追问

2019-03-09 12:47

转入到成本科目吗？

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 12:49

您好，这种情况下，要把资产贷方科目余额的，调整到资产负债表的负债类项目中去，把负债类借方科目余额，调整到资产负债表的资产类项目中来，就行了。

也許、啲也許 追问

2019-03-09 12:55

银行存款是正数，但是库存现金是负数（采购东西走的现金，），这样可以吗？有税务风险吗？

也許、啲也許 追问

2019-03-09 12:56

银行和现金的合计数是负数

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 12:59

您好，可以转到成本科目的，如果现金是负数的话，可以开张收款收据，借老板的钱，来调整处理。现金负数的，不可以的，有税务风险的。