多计提的个税，做了反分录，借应交税费—应交个人所得税 贷应付职工薪酬，但是原来的个税都是放到了管理费用里面，那还应该怎么做分录增加管理费用呢

张英 追问

2019-03-09 14:15

嗯嗯，但是实际情况是我们做的是假工资，个税影响的是管理费用

辜老师 解答

2019-03-09 14:16

那你当时是怎么做的

张英 追问

2019-03-09 14:22

当时做的计提工资 
借管理费用   57640 
                     主营业务成本59638 
                   贷应付职工薪酬117000 
发工资 
借应付职工薪酬117000 
   贷库存现金113290 
       应交税费—应交个人所得税3710

张英 追问

2019-03-09 14:22

现在想转回3710个税，不知道怎么做分录

辜老师 解答

2019-03-09 14:26

你实际就要发放工资是117000吗，还是113290

张英 追问

2019-03-09 14:26

实发工资是113290

张英 追问

2019-03-09 14:29

117000是税前工资，113290是税后工资

辜老师 解答

2019-03-09 14:29

那你的调整是，借：应交税费—应交个人所得税3710  贷：应付职工薪酬3710 
然后，借：管理费用 -3710  贷：应付职工薪酬  -3710

张英 追问

2019-03-09 14:29

明白了

张英 追问

2019-03-09 14:30

那应付职工薪酬不是就多了7420吗

辜老师 解答

2019-03-09 14:31

不是啊，你应付职工薪酬，一个是正数一个是负数，就平了