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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-03-09 23:05

1月确认收入12万，其他的挂预收账款

梦芽 追问

2019-03-09 23:12

(公司采取预收款方式收取房屋租金的,收到预收款的当天,增值税上必须确认收入,当期申报缴纳增值税)，这个预收款当天必须确认确认收入是什么意思

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 23:30

增值税预收时一并按72缴纳。收入分期确认。

梦芽 追问

2019-03-09 23:31

我理解确认收入就是确认纳税义务发生，对吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 23:37

确认收入是按纳税义务发生，增值税是预缴时全额缴纳。

梦芽 追问

2019-03-09 23:41

我开票是按72开的，确认收入只是12，这个不以开票确认收入了是?

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 23:45

不以开票，分期摊入当期

梦芽 追问

2019-03-09 23:46

谢谢老师了

陈诗晗老师 解答

2019-03-09 23:50

不客气，祝你工作愉快

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相关问题讨论
1月确认收入12万，其他的挂预收账款
2019-03-09 23:05:56
您好 开出一年的房租发票，确认收入可以分月确认
2021-02-05 10:03:50
同学你好 发票咋开的
2022-02-23 11:45:27
一.公司主营业务是房屋租金收入，月租金1万，1次性收取全年租金12万。 借：银行存款 120000 贷：预收账款 120000 分摊收入 借：预收账款 10000 贷：主营业务收入 9708.74 贷：应交税费——应交增值税 291.26 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：累计折旧 二、于次月全额开出增值税专票12万 1、冲销上月的收入及成本 借：预收账款 -10000 贷：主营业务收入 -9708.74 贷：应交税费——应交增值税 - 291.26 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：累计折旧 负数 2、按发票确认收入 借：预收账款 120000 贷：主营业务收入 116504.85 贷：应交税费——应交增值税 3495.15 同时结转12个月的成本 借：主营业务成本 贷：累计折旧 三、按权责发生制，每月收入应确认10000元。 由于已开发票，必须按发票进行当月确认收入，因此无法按权责发生制确认收入了 不然如果按权责发生制确认收入，次月报10000元的收入，就无法报税了（收入10000与开票金额120000元不符，重新填表报税）
2017-07-05 20:39:43
全部分录已处理完毕，并且全部解决
2017-07-05 20:40:30
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