私募资金的开办费是不属于主营业务收入的，怎么入账这个费用

HUANG 追问

2019-03-11 11:22

这个是合伙企业打给我们的费用，也就是说，我们是收到这笔款不是还没用出去

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 11:24

那这属于他对你企业的投资吗

HUANG 追问

2019-03-11 11:36

不是吧，合同里面写的是给我们开办费，用于企业的经营

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 11:37

这笔钱给你后，你们退不退给他，赚钱了给他分不分红

HUANG 追问

2019-03-11 11:40

不用退回去，以后也不用分红，

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 11:45

无偿提供给你企业使用的？ 
借：银行存款 
贷：资本公积或递延收益

HUANG 追问

2019-03-11 11:48

应该也不是无偿的吧，就是我们是私募基金里面的管理人，合同里面有说私募基金创办的有限合伙企业会从股东投资款里面划款给管理公司一笔开办费，作为基金管理公司，不懂这笔款怎么入账

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 11:52

作为借款处理。 
借：银行存款 
贷：其他应收款

HUANG 追问

2019-03-11 11:54

实际不是借款

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 11:57

我知道实际不是借款，但这部分费用只是暂给你企业赞助的开办费。账务核算以借款处理。 
借：银行存款 
贷：其他应付款-XX企业-开办费

HUANG 追问

2019-03-11 11:59

好的，那到时候用了这笔款后怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 11:59

借：管理费用-开办费 
贷：银行存款

HUANG 追问

2019-03-11 12:01

那其他应付款会一直挂账呀

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 12:02

你到时归还他时，就冲减了。

HUANG 追问

2019-03-11 12:06

不用归还

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 12:09

不用归还，那么就是投资款啊。你说又不是，我已经晕了

HUANG 追问

2019-03-11 13:36

哈哈哈，也不是投资款，不用还的，合同有写是给我们的企业开办费的，合同就是这样写的

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 13:37

为什么要给你这笔款项，他给你的款项从何而来？

HUANG 追问

2019-03-11 13:50

就是从几个股东创办的合伙企业的出资款划转过来的

HUANG 追问

2019-03-11 13:51

我们公司是这个合伙企业的基金管理人

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 13:59

股东投钱到该基金管理机构时你的账务处理怎么做的？

HUANG 追问

2019-03-11 14:01

股东不会投钱给我们的，股东的钱都是给创办的合伙企业并且打到银行监管的户里，我们只是对合伙企业进行基金管理

HUANG 追问

2019-03-11 14:02

我们公司是GP呀

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 14:12

LP给你的资金，属于帮其代管经营的资金 
借：银行存款 
贷：资本

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 14:13

属于资本，按资本处理