比如2017年，预估了费用直接计入成本，可否再当年标注发票在19年回票时间段？这样是否可行？

云水谣 追问

2019-03-11 15:19

如果是17年的呢？是不是就不可以这么作了？如果发票确实没有回来，那么这个账目需要怎么调整？

徐阿富老师 解答

2019-03-11 15:21

你好，不管什么时候，不用注明，汇算清缴前没有取得这个发票，需要在汇算清缴时做纳税调增

云水谣 追问

2019-03-11 15:22

就是说得补缴17年提前计入成本的那部分所得税么？

徐阿富老师 解答

2019-03-11 15:24

你好，是的，得补缴或者调增17年计提计入成本的所得税

云水谣 追问

2019-03-11 15:31

如果是亏损的话就不用补缴了吧？

徐阿富老师 解答

2019-03-11 15:32

你好，是的，亏损不用交，但是所得税申报表需要调整过的

云水谣 追问

2019-03-11 15:33

意思是还要去税务局调整对吧？

徐阿富老师 解答

2019-03-11 15:34

你好，是的，需要去办理申报变更的