小规模纳税人18年发生的开票系统维护费280元，由于18年未产生增值税所以未抵扣，发生当月增值税申报表未填入附表金税维护费那栏，19年还能抵减280元吗

A000@清雅@ 追问

2019-03-12 07:06

跨年了需要怎么做会计分录

bamboo老师 解答

2019-03-12 07:08

您当时分录怎么做的

A000@清雅@ 追问

2019-03-12 07:09

借:管理费用 
贷:现金

bamboo老师 解答

2019-03-12 07:13

借：应交税费——应交增值税 
贷：管理费用

A000@清雅@ 追问

2019-03-12 07:16

老师，一般纳税人企业280这个费用不需要抵扣进项直接填表抵扣就行吗

A000@清雅@ 追问

2019-03-12 07:16

分录是不是和小规模一样

bamboo老师 解答

2019-03-12 07:17

一般纳税人企业280这个费用不需要抵扣进项直接填表抵扣就行 分录多个三级科目 
借：应交税费——应交增值税——减免税款  
贷：管理费用

A000@清雅@ 追问

2019-03-12 07:20

月末是借:应交税费-未交增值税 
贷:应交税费-增值税-减免税款，这样做对吗

bamboo老师 解答

2019-03-12 07:21

一样年末做结转增值税科目余额的分录 不需要每个月都做