我司是物管公司，承租写字楼再转租给客户。我司付给房东的租金及物管费算是我司的成本，会计分录如何写？借：主营业务成本及其他业务支出，贷方科目应记哪个科目？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-03-12 15:35

你好，借方计入主营业务成本，贷方计入银行存款等科目核算

Choi 追问

2019-03-12 15:38

上个月我司的这笔成本记错了科目，记入了管理费用。这个月调整科目是否是：借：主营业务成本，贷：管理费用？

邹老师解答

2019-03-12 15:40

你好，是这样做调整分录

精选问题

A、按全年平均每月日历天数30天计算：日工资率=标问

同学好。跨越厂休日就是缺勤的日子当中包括长休日和法定节假日。比如说你周四开始请假，请到下周一，这中间就跨越一个周六、周日。答
老师好，为什么答案中要*4/12呢，不应该是*5/12应纳问

你好同学，因为前4个月还是自用，所以要乘以4 答
老师，我们下了一批货，比如单价是78元，下了三件，共234 问

您好，都不是，这是主营业务收入要减少30，我们是在折扣销售答
请问保理贴现手续费取得发票后可以税前扣除，有限问

你好，只要是合理的取得发票就可以税前扣除答
老师您好，请教一下。贸易公司，收到发票了，但是给客问

若客户不同意退票重开，可进行如下调账：收入调整：按少开金额补记收入，借 “应收账款”，贷 “主营业务收入”、“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”，摘要注明 “调整 ** 发票少记收入”。成本调整：若之前成本结转有误，按正确与错误成本差额补记成本，借 “主营业务成本”，贷 “库存商品”，摘要注明 “调整 ** 发票对应的销售成本”。同时要关注税务风险，必要时与税务机关沟通。答

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