小规模结转销售成本,和一般纳税人有什么不同吗?
熙阳
于2019-03-12 16:21 发布 1622次浏览
- 送心意
彩丽老师
职称: 初级会计师,中级会计师,审计师
2019-03-12 16:22
同学你好,结转成本跟是小规模,还是一般纳税人没有区别
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同学你好,结转成本跟是小规模,还是一般纳税人没有区别
2019-03-12 16:22:48
一般纳税人的话: 购进:借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模:借库存商品贷银行存款 销售:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 缴纳:借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2019-07-19 11:01:49
可以正常结转成本
2019-09-10 09:52:52
同学,你好
嗯嗯,是的
2023-05-21 18:48:38
您好,结转成本是这样的,一般情况下,羊奶是把喂羊的饲料,人工发生时,记入生产成本-材料费,人工费等。产奶后,核算转入产成品科目,销售后,再结转入主营业务成本科目,羊肉是把购回的羊记入原材料科目,或者消耗性生物资产科目,生产羊肉时,把原材料转入生产成本-材料费,人工费等转入生产成本-人工费,后面的结转与羊奶一样的。
2018-05-26 17:46:45
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熙阳 追问
2019-03-12 16:23
彩丽老师 解答
2019-03-12 16:30