送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-07-19 11:01

一般纳税人的话: 购进:借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款  小规模:借库存商品贷银行存款 销售:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 缴纳:借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款

上传图片  
相关问题讨论
一般纳税人的话: 购进:借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模:借库存商品贷银行存款 销售:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 缴纳:借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2019-07-19 11:01:49
你好是的,账务处理原理一样
2022-06-23 10:53:05
你好,需要结转成本的。
2022-06-23 10:34:55
下面这个图是一般纳税人,小规模你只做应交税费-应交增值税,需要交税就做借应交税费-应交增值税贷银行 不需要交税做就做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2019-08-14 16:31:17
1、小规模纳税人缴纳税款时结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 2、一般纳税人在年末时结转: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2020-01-12 17:38:04
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...