你好，我是小规模纳税人，如果免征的增值税每月都转入营业外收入，季度时需要缴纳增值税了，如何做转出的会计分录呢？

你好，我是小规模纳税人，如果免征的增值税每月都转入营业外收入，季度时需要缴纳增值税了，如何做转出的会计分录呢？

答： 您好 借：应交税费——应交增值税 借方红字 贷：营业外收入 贷方红字 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款

小规模纳税人，季度增值税免征，对已经计提了的附加税做冲红处理，还是做营业外收入处理？小规模纳税人的附加税是减半征收，计提是正常按12%计提，如果要交增值税，其中6%则转为营业外收入；如果免征，是不是要把这12%都转为营业收入！？

答： 你好 红冲处理 不做营业外收入 你做了要缴纳税费了。 不是 假如 你计提附加税应该是按12缴纳 减半征收的话 按12计提 其中6转营业外收入 另外6做缴纳分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，想问下小规模纳税人如果收入季度不达45w的话，是不是不需要计提附加税？然后等到季度末的时候把增值税税额转到营业外收入？ 这个转入营业外收入应该做到几月份呢，比如第一季度不需要缴纳增值税，那是在3月做转入营业外收入还是在4月做营业外收入呢

答： 收入季度未达45W的小规模纳税人不需要计提附加税，可以等到季度末的时候把增值税税额转到营业外收入。转入营业外收入应该在第一季度末的当月做转入，也就是3月或4月。