你好，老师！我们有个公司，2017年有几笔无票收入，他没有给我销售出库单，我没有做账！现在企业自查发现了，我该怎么补账？

囡囡～培霞 追问

2019-03-13 12:08

呃，我是直接做到现在吗？去税务局柜台更正申报吗

囡囡～培霞 追问

2019-03-13 12:09

以为的账本都装订了，不可能反结帐了吧！

暖暖老师 解答

2019-03-13 12:19

确认为本期的或者用以前年度损益

囡囡～培霞 追问

2019-03-13 12:43

借：库存现金
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税销项税

暖暖老师 解答

2019-03-13 12:46

是的，同时结转成本

囡囡～培霞 追问

2019-03-13 12:46

老师，我们的进项税能抵扣吗？

暖暖老师 解答

2019-03-13 12:50

专用发票就可以抵扣

囡囡～培霞 追问

2019-03-13 13:24

好的！老师，我现在计算的税率还是按之前2017的17%的算吧

暖暖老师 解答

2019-03-13 13:33

是的，税率是老的17才对的