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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-13 16:27

你好，借；应交税费-企业所得税  2000元  贷；银行存款2000元

大力 追问

2019-03-13 16:32

我是扣了1900元，意思是多计提了，我怎么去调整分录？不应该是贷银行存款2000元吧？

邹老师 解答

2019-03-13 16:36

你好，多计提了就冲销多计提
借；应交税费   贷以前年度损益调整 100 
然后做1900扣税的分录

大力 追问

2019-03-13 16:51

要不要先做一笔红冲18年的凭证：借所得税100（红字） 贷：应交税费-应交企业所得税 100（红字）
然后再做以前年度损益调整？

邹老师 解答

2019-03-13 16:53

你好，不需要，只需要做一笔这个调整分录
借；应交税费   贷以前年度损益调整 100 
跨年调整不能直接用所得税科目调整的

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相关问题讨论
你好 借所得税费用 贷应交税费 应交个人所得税
2019-03-27 15:42:30
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 支付，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019-07-06 17:17:59
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
借：所得税费用 贷：应交所得税
2018-08-14 21:52:46
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2019-05-28 15:33:41
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