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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-28 16:09

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

会丫头 追问

2019-05-28 16:15

给我们公司做账的代理公司的财务说是    借：所得税  贷：应交税费～应交所得税

会丫头 追问

2019-05-28 16:16

我都不知道怎么跟代理公司的财务说，她说他们公司都是这样做的，我想问，这样做没有问题吗？

邹老师 解答

2019-05-28 16:18

你好，2019年1月份缴纳时才计提2018年的，因为是跨年的损益科目，不可以直接通过 所得税费用科目核算的，应当通过 以前年度损益调整 科目核算才是的

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相关问题讨论
你好 借所得税费用 贷应交税费 应交个人所得税
2019-03-27 15:42:30
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 支付，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019-07-06 17:17:59
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
借：所得税费用 贷：应交所得税
2018-08-14 21:52:46
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2019-05-28 15:33:41
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