12月计提了社保：借管理费用 854.44 贷应付工资-社保854.44那一月缴纳12月社保：借管理费用571.77 其他应付款-个人社保282.78 营业外支出6.84 贷861.3912月份的社保1月份缴纳，有个6.84的滞纳金那我现在像这种情况，做错了我想在2月份的时候调账要怎么调呢

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-14 10:26

您好
您可以把1月缴纳的时候分录红冲然后再做一份正确的

天天向上追问

2019-03-14 10:30

怎么红冲呢，没有红冲过

bamboo老师解答

2019-03-14 10:33

借管理费用-571.77 其他应付款-个人社保-282.78 营业外支出-6.84 贷银行存款-861.39
然后再做一笔正确的

天天向上追问

2019-03-14 10:40

那我现在要调账，应该要怎么做呢

bamboo老师解答

2019-03-14 10:43

您先写上面的红字分录然后
借：应付职工薪酬 854.44
其他应收款——个人社保 282.78
营业外支出 6.84
管理费用——社保费 -282.67
贷：银行存款 861.39

天天向上追问

2019-03-14 10:46

那这笔要删掉是吗

天天向上追问

2019-03-14 10:47

借管理费用-571.77 其他应付款-个人社保-282.78 营业外支出-6.84 贷银行存款-861.39（先把这个红冲是吧）
然后再做借：应付职工薪酬 854.44
其他应收款——个人社保 282.78
营业外支出 6.84
管理费用——社保费 -282.67
贷：银行存款 861.39
是这个意思吧

bamboo老师解答

2019-03-14 10:51

是的是这个意思先红冲然后再写我做的分录

天天向上追问

2019-03-14 11:02

那我做这一笔有必要吗