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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-15 07:00

您好 
所得税汇算清缴要看今年的以前年度损益科目5月份之前的

娇气的电话 追问

2019-03-15 09:17

老师，如果今年红冲了去年的发票，记在以前年度损益，要从利润中减掉吗？谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-03-15 09:19

今年红冲了去年的发票，记在以前年度损益，要从利润中减掉

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相关问题讨论
您好 所得税汇算清缴要看今年的以前年度损益科目5月份之前的
2019-03-15 07:00:53
需要，按调整后的金额申报
2019-05-18 12:27:34
你好，企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。 通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2019-06-27 09:26:04
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-04-13 09:03:08
你好！ 如果12月份计提了，汇算清缴时直接补交就可以了
2019-02-10 17:15:58
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