采购零星购买的原材料没有发票，用交通费的发票替的 怎么做账啊 原材料入库 借原材料 贷 应付账款吗 报销的时候借应付账款 贷银行存款？但是是交通费发票啊 不知道这种情况如何做账 请教各位老师

小音调 追问

2019-03-15 08:46

那原材料入库的分录怎么做呢 原材料没有发票是不是要税前扣除

佟老师 解答

2019-03-15 09:07

借:原材料贷:银行存款 
是的，不能税前扣除的

小音调 追问

2019-03-15 09:10

贷银行存款 但是这笔采购不是公司直接付的 是员工垫付的 给员工报销的时候会有一笔贷银行存款 这样不是多了一笔银行付款 其实只有一次付款啊

佟老师 解答

2019-03-15 09:17

借:原材料贷:其他应付款，这样处理

小音调 追问

2019-03-15 09:19

其他应付款一直挂着吗 因为后面肯定不需要付的 已经通过其他发票报给员工了

佟老师 解答

2019-03-15 09:24

你员工报销时就冲减了 
借：其他应付款 
贷：银行存款

小音调 追问

2019-03-15 09:27

老师 我还是不懂啊 员工拿交通费发票来报销的 不应该直接是借费用 贷 银行存款吗 怎么能冲这个其他应付款呢

佟老师 解答

2019-03-15 09:30

如果你是直接拿来报销就直接直接报销就可以了 
借：原材料 
贷：银行 
如果没有支付，等以后支付就这样处理 
借:原材料贷:其他应付款 
借：其他应付款 
贷：银行存款

小音调 追问

2019-03-15 09:33

那这样员工不就可以不用拿发票了吗 交通费也体现不了

佟老师 解答

2019-03-15 09:36

不是的，有点混乱了，整理一下。 
如果你拿的是交通费发票报销 
如果你是直接拿来报销就直接直接报销就可以了 
借：管理费用-交通费 
贷：银行 
如果没有支付，等以后支付就这样处理 
借管理费用-交通费贷:其他应付款 
借：其他应付款 
如果你不提供发票购买原材料 
如果你是直接拿来报销就直接直接报销就可以了 
借：原材料 
贷：银行 
如果没有支付，等以后支付就这样处理 
借:原材料贷:其他应付款 
借：其他应付款 
贷：银行存款