购进固定资产236万，付了30万专票，会计分录对吗？后期付款也是专票会计分录怎么写呢？

may 追问

2019-03-15 11:08

收到了，到了

bamboo老师 解答

2019-03-15 11:10

那固定资产都会有进项发票么？税率是16%吧

may 追问

2019-03-15 11:10

后期肯定是专票会认证抵扣，那么固定资产金额就不是 236万，我现在做账应该怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-03-15 11:13

收到固定资产可以先按合同金额236暂估入账 
借：固定资产 不含可抵扣进项税额 236/1.16=203.45 
贷：应付账款——暂估应付账款 
计提折旧 
借：管理费用 
贷：累计折旧 
收到发票冲销暂付 
借：应付账款——暂付应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应付账款 
支付款项 
借：应付账款 
贷：银行存款

may 追问

2019-03-15 11:36

may 追问

2019-03-15 11:36

没看懂

bamboo老师 解答

2019-03-15 11:38

您固定资产入账的金额不对啊

may 追问

2019-03-15 11:40

嗯少加了30万的不含税金额

bamboo老师 解答

2019-03-15 11:41

应该计入固定资产入账价值的

may 追问

2019-03-15 11:45

may 追问

2019-03-15 11:45

你看这样做可以吗

bamboo老师 解答

2019-03-15 11:46

其余的金额您没有收到发票 不好做待认证科目

may 追问

2019-03-15 11:47

那应该怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-03-15 11:52

借：固定资产  2034482.76  (2060000/1.16+300000/1.16)=2034482.76 
应交税费——应交增值税——进项税额  41379.31  (300000/1.16)*0.16=41379.31 
贷：其他应付款  300000  
应付账款——暂估应付账款  2060000/1.16=1775862.07

may 追问

2019-03-15 12:01

那比如我下次付款100万，怎么写会计分录呢？

bamboo老师 解答

2019-03-15 12:20

您支付给谁的  看您有两个供应商

may 追问

2019-03-15 12:25

哪有两个供应商，你搞错了吧，

bamboo老师 解答

2019-03-15 12:31

有个其他应付款 有个应付账款 不是两个么？

may 追问

2019-03-15 12:35

其他应付款是垫付的

bamboo老师 解答

2019-03-15 12:39

付款100万的时候 
借：应付账款  1000000 
贷：银行存款  1000000 
收到发票 
借：应付账款——暂付应付账款 1000000/1.16=862068.97 
应交税费——应交增值税——进项税额 1000000/1.16*0.16=137931.03 
贷：应付账款  1000000