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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-03-16 11:25

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
  贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款 
滞纳金做借营业外支出贷银行存款

苗惠英 追问

2019-03-16 11:33

是漏记了收入4万，造成了补交所得税，漏记的4万，怎样入账做分录呢

maize老师 解答

2019-03-16 11:39

补交所得税就按上面那个做，那你们增值税没有漏吗

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借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
借或贷利润分配，借或贷银行存款
2019-01-23 18:35:20
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-08-19 15:16:46
金额不大，可以计入所得税费用
2019-11-27 16:04:08
您好，补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-04-03 11:33:34
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