建筑公司上月发生的对方包工包料的费用，已付款但是未收到发票，怎样做帐？

漫步 追问

2019-03-16 14:55

老师，不能进工程施工，合同成本么老师？

bamboo老师 解答

2019-03-16 14:57

没有收到发票的时候不能

漫步 追问

2019-03-16 15:01

老师，如果是从个人哪里买的？原材料呢，已付款领用，但是未收到发票？着2个问题我有点混了！麻烦老师指点迷津

bamboo老师 解答

2019-03-16 15:06

个人那买也是一样的 应该取得发票 账务处理都是一样的  
等收到发票后 
借：工程施工——合同成本 
贷：预付账款

漫步 追问

2019-03-16 15:43

那老师这月实际发生的成本跟入账的成本就不一致了吧

bamboo老师 解答

2019-03-16 15:48

没收到发票  您可以先暂估入账

漫步 追问

2019-03-16 15:53

原材料金额也确定20000，老师的意思是可以先借预付账款，贷银行存款，到收到发票是在做转入成本么？

bamboo老师 解答

2019-03-16 15:57

付款 
借：预付账款 
贷：银行存款 
付款后没收到发票 
借：原材料 
贷：预付账款——暂估预付账款 
收到发票冲销 
借：预付账款——暂估预付账款 
贷：预付账款

漫步 追问

2019-03-16 16:02

原材料金额确定20000元，也得暂估么，我记得上一问带过这个问题，那个老师说可以直接做借原材料贷银行存款，带发票来了，直接付在凭证上就行。老师我是新手不是一个问题多问，是有些问题想不全面，

bamboo老师 解答

2019-03-16 16:26

前面老师告诉您是省事的做法 我这个是比较正规的

bamboo老师 解答

2019-03-16 16:26

没关系 觉得有疑问您就问

漫步 追问

2019-03-16 17:11

然后月底在做领用原材料的分录，借工程施工，贷原材料，？

bamboo老师 解答

2019-03-16 17:38

对的 就是您写的这样

漫步 追问

2019-03-16 17:39

漫步 追问

2019-03-16 17:45

哦，，老师那只做借预付账款，贷银行存款这一笔分录会有什么影响呢？

bamboo老师 解答

2019-03-16 17:45

请问您说的什么 好像没有内容

漫步 追问

2019-03-16 17:59

就是您一开始给的答案和最后给的答案，若果只做您一开始给的答案，会有什么影响？

bamboo老师 解答

2019-03-16 18:10

只做第一笔业务的话 那您本月领用的材料 不会计入工程成本

漫步 追问

2019-03-16 20:18

到发票来的时候在记入，这样也可以么？

bamboo老师 解答

2019-03-16 20:20

您本月没有确认收入不需要结转成本的话可以的