软件行业有即征即退，18年12月有留底税额1000，2019年1月即征即退销项税额2000，一般计税销项300，月末怎么结转应交税费？给写下分录？

凉凉凉 追问

2019-03-18 09:11

老师，你这个不对吧

点~玲老师 解答

2019-03-18 09:21

就是你的即征即退是需要交的税  不能抵扣进项税

凉凉凉 追问

2019-03-18 09:23

这个我知道，您的分录怎么记在借方了？麻烦老师给写下完整的账务处理，有金额的

点~玲老师 解答

2019-03-18 09:26

不好意思    是借：应交税费—转出未交增值税  
                    贷：应交税费—未交增值税   是这样做就可以的

凉凉凉 追问

2019-03-18 09:27

那一般计税销项300不做账务处理了吗

点~玲老师 解答

2019-03-18 09:28

300你直接用进项抵扣了 不需要做账务处理

凉凉凉 追问

2019-03-18 09:30

月末不处理的话不是一直挂在贷方销项吗

点~玲老师 解答

2019-03-18 09:32

我给你的图片你可以看一下

凉凉凉 追问

2019-03-18 09:46

就是说300结转到转出未交增值税，借方应交税费-增值-销项300 
贷方应交税费-转出未交3000就可以了吗

点~玲老师 解答

2019-03-18 09:48

嗯 是的 祝你学习愉快