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软件行业有即征即退，18年12月有留底税额1000，2019年1月即征即退销项税额2000，一般计税销项300，月末怎么结转应交税费？给写下分录？
凉凉凉
于2019-03-18 08:11 发布 1508次浏览
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点~玲老师
职称： 中级会计师
2019-03-18 09:04
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软件行业有即征即退，18年12月有留底税额1000，2019年1月即征即退销项税额2000，一般计税销项300，月末怎么结转应交税费？给写下分录？
答： 借：应交税费—未交增值税 2000 贷：应交税费—转出未交增值税2000
软件行业有即征即退，18年12月有留底税额1000，2019年1月即征即退销项税额2000，一般计税销项300，月末怎么结转应交税费？给写下分录？
答： 借：应交税费-未交增值税-一般计税 700 贷：应交税费-转出未交增值税 700 借：应交税费-增值税-即征即退 2000 贷：应交税费-未交增值税-即征即退 2000
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
18年12有留底税1000，1月份一般计税销项税额是300，即征即退销项税额是500，月底应交税金怎样做结转分录？
答： 一、 对于18年12月留抵增值税1000元，在12月应结转至“应交税费——未交增值税”科目，形成借方余额1000元。 二、对于19年1月一般计税销项税是300元，计入应交税费——应交增值税（销项税额）科目。 三、对于19年1月即征即退的销项税额500元，计入应交税费——应交增值税（销项税额）科目。只是多一个账务处理： 1、根据政策，计算和计提应返还的增值税： 借：其他应收款-——增值税退税 500 贷：营业外收入——政府补助 500 四、因此月末应结转的销项税额是800元（500+300），具体的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 800 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）800 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 800 贷：应交税费——未交增值税800 五、最终本月应交税费——未交增值税科目余额是借方余额200元，留抵增值税200元
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