软件行业，增值税即征即退销项税额是29075.86，一般计税销项税额是373.58，有留底税500，结转税金分录怎么写？

凉凉凉 追问

2019-02-24 10:25

麻烦老师给写一个完整的分录

丁老师 解答

2019-02-24 10:39

如果你现在要结转的话就是结转到借方，那你之前记得借方什么科目，现在就转到贷方。

凉凉凉 追问

2019-02-24 10:49

老师，我是想问这两个销项金额结转多少呢，一般计税的373.58是可以抵扣的，实际应纳税额是29075.86，结转应交税金分录怎么写？麻烦老师给写下

丁老师 解答

2019-02-24 15:27

不明白，你业务一个个说吧

凉凉凉 追问

2019-02-24 17:08

就是说上个月发生了两笔业务，开服务收入销项税额是373.58  ，即征即退销项税额是29075.86，进项是500，我报税应纳税额是29075.86，结转应交税金的分录怎么写？听明白了吗老师？？？

丁老师 解答

2019-02-25 12:00

你这些业务的分录是怎么样的？结转需要知道你之前的计入什么科目

凉凉凉 追问

2019-02-25 12:23

借方应收账款，贷方主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税额

凉凉凉 追问

2019-02-25 12:24

增值税主表留底税额是500

凉凉凉 追问

2019-02-25 12:25

没有进项，两笔销售收入帐

丁老师 解答

2019-02-25 12:56

借应交税费-应交增值税-销项税额，贷应交税金-未交增值税

凉凉凉 追问

2019-02-25 13:20

我也是这样写的，金额呢，是不是29075.86，373.58被抵扣了，不管它吗老师