租赁骑车是从去年9月开始到19年年底，二月才拿到发票，该怎么做账务处理？

小会计 追问

2019-03-18 16:42

没有，这个月才拿过发票说租赁期从九月开始到今年年底。

朴老师 解答

2019-03-19 09:08

摊销就可以了，去年的通过以前年度损益调整

小会计 追问

2019-03-19 10:10

请问老师，走以前年度损益调整的话企业所得税汇算清缴时候是需要调整的对吗？

朴老师 解答

2019-03-19 10:16

你好，是的哦，汇算清缴调整

小会计 追问

2019-03-19 10:22

老师，租赁期是从去年9月到今年12月，款项是今年二月一次付清并取得了发票，这个分录应该怎么做呀？

朴老师 解答

2019-03-19 10:23

1，去年的 借以前年度损益调整 贷银行存款 2，今年的借预付账款 贷银行存款 3 然后按月摊销，借管理费用 贷预付账款

小会计 追问

2019-03-19 10:55

去年的不需要通过预付账款或者其他应付款，和未分配利润吗？

朴老师 解答

2019-03-19 11:00

你去年做了预付吗？那你就把我说的贷方银行存款改成贷预付账款或者其他应付款

小会计 追问

2019-03-19 11:01

去年没做任何账务处理

朴老师 解答

2019-03-19 11:02

那你就按照我说的做就可以了

小会计 追问

2019-03-19 11:07

就不需要通过未分配利润了对吗？

朴老师 解答

2019-03-19 11:36

不用了，按照我说的做就行

小会计 追问

2019-03-19 11:51

明白了谢谢老师

朴老师 解答

2019-03-19 11:55

不用客气，满意请给五星好评，谢谢

小会计 追问

2019-03-19 11:58

老师您好，请问只在企业所得税汇算清缴表内调整就可以，还需要做别的处理吗？

朴老师 解答

2019-03-19 12:00

不用了，你做了这个以前年度损益调整的分录之后表就变动了，调表不调账

小会计 追问

2019-03-19 12:01

明白了，谢谢老师

朴老师 解答

2019-03-19 14:55

不用客气，满意请给五星好评，谢谢