企业所得税年度申报表怎么填?

life 追问

2019-03-20 08:40

老师，汇算清缴前是要先申报所得税年度报表，然后才填汇算清缴的表吗？

邹老师 解答

2019-03-20 08:42

你好，这个就需要看你当地税局对这方面步骤的要求了 
有 的是先申报所得税年度申报表格，然后报送报表，然后做关联交易申报

life 追问

2019-03-20 08:45

那这个所得税年度申报表怎么填的?依据什么

邹老师 解答

2019-03-20 08:46

你好，账载金额是根据账面发生额填写 
税收金额是根据税法规定计算填写

life 追问

2019-03-20 08:55

不是所得季度报表的总和数字吗？

邹老师 解答

2019-03-20 08:55

你好，收入，成本，利润总额是本年累计数据  
但是还需要填写期间费用，工资等明细表的

life 追问

2019-03-20 10:15

老师，我从电子税务局查询到的17年的申报过的所得税年报表跟季度申报表格式一样的，18年的是不是格式不一样了啊?

邹老师 解答

2019-03-20 10:18

你好，18年是按本年累计的收入，成本，利润总额填写 
之前是按季度发生额填写

life 追问

2019-03-20 10:25

老师，一般纳税人和小规模的的年度申报表一样吗？

邹老师 解答

2019-03-20 10:31

你好，是的，是一样的 
企业所得税是不分小规模还是一般纳税人的