收取挂靠方管理费及代扣代缴的税费，怎么做账。

各自安好 追问

2019-03-20 09:41

那营业税金及附加没体现，成本不是减少了吗

各自安好 追问

2019-03-20 09:43

是不是成本一次性确认？我开票一次性确认收入，成本就剪掉管理费，剩下全部确认成本？

庄老师 解答

2019-03-20 10:02

税金及附加也体现在应交税费，借税金及附加，贷应交税费

各自安好 追问

2019-03-20 10:07

增值税价外税，不属于挂靠方成本吧

庄老师 解答

2019-03-20 10:20

是的，增值税价外税，不属于挂靠方成本

各自安好 追问

2019-03-20 10:58

我现在有个建筑劳务，建筑单位和我公司签订分包合同，我公司提供人工及部分辅助材料，劳务合同总共510W，18年12月开的510W劳务票小规模专票给建筑单位，12月只收到对方200W，收取对方管理费加税费总共约33W，，剩余167W转给包头发工资，那我12月开票510W，确认收入510W/1.03，刚好在季度，怎么预估成本（目前都是人工工资，辅助材料没票），19年陆陆续续收到对方的劳务费，对方拨多少，我们就汇给包头发工资。但1月份我收到一份12月份工程量结算单，比之前510W还多3W，这3W我公司在1月份已经是一般纳税人了，就已经开了10%税率的劳务票提供给甲方，截止现在应收甲方还差103W多没付给我们。想问下账务怎么处理。麻烦老师详细写下分录。

各自安好 追问

2019-03-20 11:10

老师，我现在有个建筑劳务，建筑单位和我公司签订分包合同，我公司提供人工及部分辅助材料，劳务合同总共510W，18年12月开的510W劳务票小规模专票给建筑单位，12月只收到对方200W，收取对方管理费加税费总共约33W，，剩余167W转给包头发工资，那我12月开票510W，确认收入510W/1.03，刚好在季度，怎么预估成本（目前都是人工工资，辅助材料没票），19年陆陆续续收到对方的劳务费，对方拨多少，我们就汇给包头发工资。但1月份我收到一份12月份工程量结算单，比之前510W还多3W，这3W我公司在1月份已经是一般纳税人了，就已经开了10%税率的劳务票提供给甲方，截止现在应收甲方还差103W多没付给我们。想问下账务怎么处理。麻烦庄老师详细写下分录。

庄老师 解答

2019-03-20 14:37

你好，这个是另外一个问题，另外提问