税金及附加期末余额怎么处理

徐阿富老师 解答

2019-03-21 13:29

然后转利润吗，借本年利润贷税金及附加。

魏魏 追问

2019-03-21 13:31

这个跟利润有什么关系？

徐阿富老师 解答

2019-03-21 13:38

和利润有关系的，你这个金额越大，利润越小。

魏魏 追问

2019-03-21 13:38

不明白，你告诉一下公式可以吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-21 13:51

借结转利润时，借本年利润，贷税金及附加 这样就可以看出和利润有关

魏魏 追问

2019-03-21 13:54

税金及附加不是记借：税金及附加   贷：应交税费等相关税费 
贷方要缴纳出去的呀？借方要结转利润，利润就越小就是把税金及附加减了对吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-21 13:56

你好，对的，没错，就是这个意思

魏魏 追问

2019-03-22 13:55

Etc. 的过路发票可以用A 4纸打印出来吗？做成本

徐阿富老师 解答

2019-03-22 13:57

你好，可以用这个打印的

魏魏 追问

2019-03-22 15:01

也可以抵扣对吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-22 15:07

你好，是的，可以抵扣进项税额

魏魏 追问

2019-03-22 15:08

意思就是上面那几样可以做成本也可以抵扣只能选一种对吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-22 15:14

你好，可以抵扣3%的进项税额，其余是做成本费用，所以2个都有，不是其中之一

魏魏 追问

2019-03-22 15:57

他们的税率是多少？

魏魏 追问

2019-03-22 15:58

不明白你能详细讲下吗？过路费，桥税率都是多少呀？为什么抵扣了还可以做成本

徐阿富老师 解答

2019-03-22 16:09

好，过路过桥费一般是按照3%的税率抵扣进项税额。这个是指ETC的电子普通发票。

徐阿富老师 解答

2019-03-22 16:09

你比如过路过桥费，100块钱扣了三块钱的进项税，还有97块钱，97块是可以做成本费用的。

徐阿富老师 解答

2019-03-22 16:10

这个跟你开进来的进项专票一样的道理。

魏魏 追问

2019-03-22 16:26

那些可以做成本，举例说明，电子普通发票做了抵扣就不能做成本了，你所说的做成本是那些可以做

徐阿富老师 解答

2019-03-22 16:28

你好，你如果是搞物流的，那么就这个过路费就可以记录主营业务成本，你如果一般的企业，那么这个只能够做这个管理费用或者销售费用，而不是计入成本。

徐阿富老师 解答

2019-03-22 16:29

你抵扣了进项之后的差额部分不是可以记录费用的，怎么会不可以记录呢，你看你开进来的办公用品的发票不是有一部分计入资的管理费用，一部分是记录进项税额的。