公司因税务检查，需提前续租4-9月房租并开出房租发票，1月付的房租款，2月开出的房租发票，付款和开发票不在一个月，付的是4-9月房租，付款、收到发票、摊销，分别应怎样做账呢？

烟花懿冷 追问

2019-03-22 16:51

噢，老师，我是1、先付款，借：其他应收款 贷：银行，2、第二个月开出发票，借；预付账款 贷：其他应收款，3、摊销，借：管理费用，贷：预付账款，您看1、2步分录不对吧？

烟花懿冷 追问

2019-03-22 16:53

二月收到发票不做账，发票怎么办呢？放在一月付款后面不行吧？放二月又没做账？是不是应该放4月，开始摊销的凭证后呢？

郭老师 解答

2019-03-22 17:30

第二个月开出发票不用做账了 
你分摊贷其他应收款，你支付做的其他应收款

郭老师 解答

2019-03-22 17:30

发票放到四月份就可以